Szkolenia Księgowego
...konkretnie i na temat!
VAT 2010 - bezpieczeństwo podatkowe umów; jakie postanowienia umów są istotne z perspektywy VAT, co i jak zapisywać w umowach
Informacje o szkoleniu:
Miejsce: Wrocław
Data: 2010-09-23
Kod szkolenia: BVT100923
Prowadzący:
Godzin: 7
Cena: 499 PLN
Termin płatności: 2010-09-16
Zobacz szczegóły organizacyjne
Pobierz druk zamówienia
Dodatkowe informacje
Charakter szkolenia:Wykład wraz z praktycznymi przykładami omawianych zagadnień (zapisów umów) - duże doświadczenie wykładowcy (doradcy podatkowego) w pracy z księgowymi umożliwia mu przekazywanie teoretycznych zagadnień związanych z omawianiem obowiązujących i projektowanych przepisów oraz orzecznictwa w ujęciu praktycznym (pokazywanie praktycznego znaczenia omawianych zagadnień); przykładowe, praktyczne problemy zapisów umownych rozwiązywane z uczestnikami.
Cele szkolenia:
Przygotowywanie umów to codzienność każdej firmy. Prawidłowe przygotowanie umowy to jednak nie tylko gwarancja ochrony przed nierzetelnym kontrahentem, ale również uniknięcie ryzyk podatkowych związanych z rozliczaniem VAT od sprzedaży i zakupu. Nieprawidłowości w zapisach umownych mogą wpłynąć na wartość zobowiązania podatkowego do wpłaty do organu podatkowego, powstanie zaległości podatkowej albo wartość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym, czyli w konsekwencji na kwotę zwrotu z urzędu skarbowego.
Celem niniejszego szkolenia jest przekazanie słuchaczom wiedzy umożliwiającej prawidłowe konstruowanie umów z pespektywy VAT, z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa sądowego i aktualnej praktyki skarbowej.
Korzyści z uczestnictwa w szkoleniu:
Osoby uczestniczące w szkoleniu zdobędą wiedzę umożliwiającą im prawidłowe konstruowanie umów z perspektywy podatku VAT.
Program szkolenia
- Identyfikacja obszarów ryzyka podatkowego w zakresie VAT związanego z zawieraniem umów w obrocie gospodarczym z perspektywy definiowania:
- zobowiązań stron i ich pozycji kontraktowej,
- warunków wykonania zobowiązania,
- warunków wzajemnych rozliczeń,
- dokumentowania transakcji.
- Charakter prawny umowy i jego wpływ na kwalifikację podatkową transakcji w VAT:
- umowa przedwstępna,
- umowa rozporządzająca,
- umowa zobowiązująca.
- Forma prawna zawarcia umowy i wady prawne umowy - wpływ na kwalifikację podatkową transakcji w VAT(nieważność bezwzględna, nieważność względna).
- Przedmiot umowy i jego znaczenie dla kwalifikacji podatkowej transakcji:
- świadczenia proste,
- świadczenia kompleksowe,
- świadczenia ciągłe.
- Wykonanie zobowiązania:
- zdefiniowanie momentu wykonania usługi,
- warunki dostawy towaru,
- dokumentowanie wykonania świadczenia,
- obszary optymalizacji i ryzyka podatkowego,
- Rozliczenia stron:
- określanie wartości kontraktu i jego znaczenie w obszarze podatków,
- zasady i terminy rozliczeń,
- barter.
- Dodatkowe zastrzeżenia (postanowienia) umowne i ich znaczenie w obszarze VAT.
- zadatek,
- zaliczka,
- kaucja gwarancyjna,
- odstępne,
- kara umowna.
- Dokumentowanie transakcji:
- faktury,
- faktury korygujące,
- faktury wewnętrzne,
- faktury pro forma,
- noty korygujące,
- noty księgowe,
- dokumenty celne,
- szczególne dokumenty wymagane przy obrocie międzynarodowym towarami i usługami,
- Przykładowe umowy i ich skutki podatkowe w zakresie VAT:
- umowa sprzedaży (i jej szczególne rodzaje: sprzedaż na raty, sprzedaż z zastrzeżeniem prawa własności)
- umowa zamiany,
- umowa o roboty budowlane,
- umowa najmu (najem lokalu, najem rzeczy ruchomej)
- umowa dzierżawy,
- umowa leasingu,
- umowa użyczenia,
- umowa pożyczki,
- umowa zlecenia,
- umowa o dzieło
- umowa agencyjna,
- umowa komisu,
- umowa przewozu (osób, rzeczy),
- umowa spedycji,
- umowa darowizny,
- wybrane umowy nienazwane (umowa zbycia licencji, umowa autorskie, cash pooling).
- Transakcje międzynarodowe i problem prawidłowego konstruowania umów:
- specyfika rozliczeń podatkowych w obszarze VAT w przypadku transakcji międzynarodowych,
- status podatkowy stron kontraktu,
- przedmiot transakcji i wykonanie zobowiązania,
- znaczenie Incoterms w obszarze podatków.
- Znaczenie art. 199a Ordynacji podatkowej.
- Prezentacja najnowszego orzecznictwa sądowego i praktyki skarbowej z perspektywy zawierania i wykonywania umów.
- Odpowiedzi na pytania uczestników.
